Можно ли отправить 3 ндфл по почте?

Оглавление [Показать]

Согласно п.4 ст 80 Налогового Кодекса РФ Вы можете сдать декларацию, не посещая налоговую инспекцию, отправив декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы по почте.

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи (в ней Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете). После отправки один из экземпляров описи будет подписан работником почты и останется у Вас, как подтверждение отправки документов.

Если Вы отправляете за несколько лет, то Вы можете отправить их одним ценным письмом. При этом в описи Вам необходимо перечислить отправляемые документы за все годы.

Как заполнить опись вложения ценного письма?

Как мы упоминали выше, перед отправкой документов Вам необходимо заполнить опись вложения ценного письма. В описи Вы должны перечислить все отправляемые документы и указать их количество. Также рядом с наименованием документа в описи Вы должны указать его ценность. Мы рекомендуем для всех документов указывать ценность 1 рубль, так как высокая ценность, по большому счету, не дает ничего, кроме повышения стоимости отправки письма.

Примеры описи в формате MS Word Вы можете скачать ниже:

  • образец описи вложения для имущественного вычета;
  • образец описи вложения для вычета за обучение;
  • образец описи вложения для вычета за лечение;

Обратите внимание, что опись обязательно составляется в двух экземплярах. При отправке документов один экземпляр вкладывают в конверт, а второй будет подписан работником почты и останется у Вас, в качестве подтверждения отправки документов.

Как узнать было ли доставлено ценное письмо?

После отправки ценного письма Вы получите чек, где будет указан почтовый идентификатор Вашего письма. Используя данный почтовый идентификатор, Вы сможете отследить процесс доставки письма в налоговую инспекцию в службе отслеживания почты России (https://www.pochta.ru/tracking).

Отправка с уведомлением о получении

Вместо отправки документов ценным письмом с описью вложения, Вы можете отправить документы ценным письмом с описью вложения и с уведомлением о получении. В этом случае после получения письма налоговой инспекцией Вам по почте придет уведомление, в котором будет указан получатель и дата приема документов. Однако, на практике, уведомления обычно приходят с большой задержкой, а иногда не приходят вовсе (при этом Ваше письмо доставляется в налоговую инспекцию).

Не потеряет ли почта мои документы?

Существует мнение, что отправлять документы почтой России не всегда надежно, так как документы часто теряются в процессе доставки. Согласно нашему опыту, это убеждение не соответствует действительности. Случаи потери документов почтой крайне редки, поэтому беспокоиться на этот счет не стоит (потери документов налоговым органом после получения случаются на порядок чаще).

Плательщик налогов имеет право подать декларацию 3-НДФЛ и прилагаемые к ней документы в налоговый орган не только лично, но и воспользовавшись услугами почты. Но в этом случае должно выполняться обязательное условие – наличие описи вложенных документов.

Об этом гласит п. 187 Административного регламента ФНС, утв. Приказом Минфина России №99н от 02.07.2012; абз.1 п.4 ст. 80 НК РФ). Когда декларация 3-НДФЛ подается по почте, то особое внимание уделите тому, как оформлены документы. Какие же особенности подачи декларации 3-НДФЛ по почте РФ мы рассмотрим далее в статье.

  • Вид почтового отправления
  • Какие документы необходимо отправить с декларацией 3-НДФЛ
  • Когда надо подавать декларацию
  • Дата начала камеральной проверки декларации

можно ли отправить 3 ндфл по почте

Вид почтового отправления

Если обратиться к п. 4 ст.80 НК РФ; пп. «б» п. 10 Правил оказания услуг почтовой связи, утв. Приказом Минкомсвязи России №234 от 31.07.2014, то там сказано, что декларацию 3-НДФЛ и прилагаемые к ней документы нужно отправить регистрируемым почтовым отправлением с описью вложения.

Письмо будет зарегистрировано, отправитель получит квитанцию, подтверждающую факт отправки, а ИФНС-адресат, когда письмо будет вручено, обязан будет поставить свою подпись о получении.

Вдобавок, подобные почтовые отправления можно пересылать с уведомлением о вручении, и оно будет направлено вам в качестве подтверждения, что налоговый орган получил декларацию.

Когда регистрируемое почтовое отправление будет принимать сотрудник почты, он выдаст квитанцию, в которой будет прописана следующая информация:

  • Вид почтового отправления.
  • Категория письма.
  • Наименование объекта почтовой связи места назначения.
  • Наименование юридического лица – ИФНС.
  • Номер почтового отправления.
  • На обратной стороне квитанции будет стоять четкий оттиск календарного штемпеля почтового отделения связи.

Эти моменты зафиксированы в п. 86 Почтовых правил, принятых советом глав администраций связи Регионального содружества в области связи; 22.04.1992; п. 31 Правил оказания услуг почтовой связи.

Какие документы необходимо отправить с декларацией 3-НДФЛ

Пересылаемое вложение, помимо декларации 3-НДФЛ, может содержать копии документов, которые подтверждают информацию, указанную в листах декларации и разделах. К примеру, это могут быть справки по форме 2-НДФЛ, копии гражданско-правовых договоров, квитанции, чеки, другие платежные документы и т.д. Они понадобятся в том случае, если вы самостоятельно осуществляете исчисление и уплату НДФЛ в бюджет с отдельных видов дохода, обладателем которых вы стали.

Для удобства можно составить реестр приложенных к декларации документов. Эти моменты регламентированы п.3. ст. 80 НК РФ; п. 1.16 Приложения №2 к Приказу ФНС России №ММВ-7-11/671» от 24.12.2014.

Когда вы заявляете о налоговых вычетах, то понадобится вместе с декларацией представить заявление о возврате налога и копии документов, которые подтверждают право на соответствующий налоговый вычет.

Через время ИФНС имеет право запросить у вас оригиналы документов, на основании которых составлялась декларация.

Все документы, которые вы будете пересылать, нужно записать в опись вложения. Ее необходимо составить в двух экземплярах с обязательным указанием полного почтового адреса и наименования получателя (ИФНС). П. 154 Почтовых правил гласит, что опись в обязательном порядке должна быть заверена подписью отправителя.

В бланке описи вложения по форме 107 имеется пометка «Исправления не допускаются». Будьте внимательны потому, что любые правки, зачеркивания и исправления в перечне документов, приписки ручкой к напечатанному тексту ничего хорошего не принесут. Налоговые органы зададут дополнительные вопросы, и вам нужно будет дать пояснения, что вызовет затягивания процесса. Заполняя опись вложения, проявите предельную внимательность, не допускайте помарок и ошибок. Составляйте опись аккуратно, используя только один метод заполнения: или на компьютере или от руки.

можно ли отправить 3 ндфл по почте

Опись вложения является единственным доказательством факта, что вы отправили в налоговый орган именно декларацию, а не пустой конверт или другие бумаги.

Заостряем внимание! Если опись вложения документов в качестве приложения к НДФЛ, отсутствует, то это может стать основанием для отказа в принятии декларации 3-НДФЛ. Это, в свою очередь, может привести к пропуску установленного срока представления декларации в налоговый орган. Исключение составляют случаи представления декларации только с целью получения налоговых вычетов.

Этот момент прописан в абз. 1 п.4 ст. 80 НК РФ.

Когда надо подавать декларацию

Подавать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ нужно по месту жительства (пребывания) не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен декларируемый доход. В случае если эта дата выпадает на выходной, праздничный или нерабочий день, то срок подачи декларации – это ближайший рабочий день. Если цель предоставления декларации заключается в получении налоговых вычетов, то документ можно подать после 30 апреля, но в переделах трех лет с даты уплаты налога. Это оговорено в п.7 ст. 6.1, п. 7 ст. 78, п.1 ст. 229 НК РФ.

можно ли отправить 3 ндфл по почте

Когда вы сдаете 3-НДФЛ на почту до 24 часов последнего дня установленного срока, то это считается своевременным предоставлением налоговой декларации по почте.

Когда декларация направляется по почте, то днем ее предоставления считается дата отправки с описью вложения.

В п. 204 Административного регламента; п.8 ст. 6.1, абз.3 п.4 ст. 80 НК РФ оговорено, что эта дата определяется по почтовому штемпелю на описи вложения.

Дата начала камеральной проверки декларации

Камеральная проверка будет проведена налоговым органом в течение трех месяцев со дня получения налоговой декларации и документов. Этот момент сказан в п.2 ст. 88 НК РФ. Когда декларация направляется по почте, срок осуществления камеральной проверки будет исчисляться не с той даты, когда документ считается представленным, а со дня, когда налоговый орган получил соответствующее почтовое отправление с описью вложения, так как ИФНС не вправе запустить процесс проверки до того, как получит весь пакет документов. Это закреплено в Письме Минфина России от19.06.2012 № 03-02-08/52, от 13.09.2012 № АС-4-2/15309@.

Что необходимо для того, чтобы отправить документы по почте?

Чтобы отправить данные по почте вам необходимо купить конверт, желательно формата А4 (чтобы документы можно было удобно сложить), вложить в конверт вашу декларацию 3-НДФЛ и сопутствующий пакет документов, почтовую опись.

Отправлять документы следует ценным письмом с описью вложения. Когда вы заполнили декларацию, вложили ее в конверт, запечатывать конверт не надо. Потому что необходимо еще заполнить два экземпляра описи. Один экземпляр идет в налоговую инспекцию, а на втором почтальон поставит штамп и его следует хранить, как доказательство того, какие именно документы и какого числа были отправлены в ИФНС.

В описи перечисляется каждый вид документа и справа ставится его количество. Обратите внимание на то, что часто на почте сотрудники отделения говорят, что если декларация состоит из нескольких листов, то надо их посчитать и поставить количество страниц. Это неверно! Запомните, что вы сдаете одну 3-НДФЛ, независимо от того, сколько страниц в нее входит. Поэтому указывать надо – 1 шт. Если вы заполняете декларацию в сервисе NDFLka, то программа за вас сформирует почтовую опись.

Также не стоит забывать, что ваше ценное письмо надо оценить. Чем дороже вы его оцените – тем дороже оно вам обойдется. Примерно можно поставить сумму в 50 рублей. Но эти данные необходимо взять из описи. Там каждый документ надо оценить и итоговую сумму указать внизу описи (смотри образец). И вот эту итоговую сумму и надо написать вверху на конверте цифрами и прописью.

Как сформировать почтовую опись?

В нашем сервисе NDFLka.ru вы сможете не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и сформировать почтовую опись. Это очень удобно, потому что вам останется только вложить готовую опись в конверт и отнести документы в почтовое отделение. Для того, чтобы почтовая опись была сформирована, вам в конце заполнения декларации в программе NDFlka , а именно, в разделе «Итоги» надо выбрать способ отправки документов: «Через почтовое отделение». Посмотрите рисунок, пожалуйста:

можно ли отправить 3 ндфл по почте

Иные способы сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Сдача документов через «Личный кабинет налогоплательщика» – обращаем внимание на удобный способ отправки декларации и пакета документов в налоговую инспекцию. Что для этого нужно?

1) Получить доступ в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России. Рекомендуем посмотреть инструкцию, как правильно это сделать;

2) Сформировать декларацию 3-НДФЛ в xml формате. Сделать вы сможете это в сервисе NDFLka. Посмотрите рисунок (вам доступны для скачивания два формата – это формат pdf и формат xml ):

можно ли отправить 3 ндфл по почте

Сдача декларации 3-НДФЛ лично налоговому инспектору

Если вы не хотите направлять документы по почте или у вас нет доступа в “Личный кабинет налогоплательщика” вы всегда сможете пойти в вашу инспекцию и сдать документы лично в руки инспектору. Для этого вам важно скачать (и далее ) декларацию 3-НДФЛ в формате pdf, как показано на рисунке:

Посмотрите нашу инструкцию по порядку сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

Удачного вам декларирования!

Налогоплательщик вправе направить декларацию 3-НДФЛ и прилагаемые к ней документы в налоговую инспекцию, в частности, по почте. Обязательным условием такого почтового отправления является наличие описи вложения (абз. 1 п. 4 ст. 80 НК РФ; п. 187 Административного регламента ФНС, утв. Приказом Минфина России от 02.07.2012 N 99н). При подаче декларации 3-НДФЛ по почте особое внимание нужно уделить оформлению документов.

Вид почтового отправления

Декларацию 3-НДФЛ и прилагаемые копии документов необходимо отправить регистрируемым почтовым отправлением с описью вложения (п. 4 ст. 80 НК РФ; пп. «б» п. 10 Правил оказания услуг почтовой связи, утв. Приказом Минкомсвязи России от 31.07.2014 N 234). Оно будет зарегистрировано, вы получите квитанцию об отправлении, а адресат (ИФНС) при вручении ему письма будет обязан расписаться в его получении.

Также такие почтовые отправления можно пересылать с уведомлением о вручении, которое будет вам направлено в подтверждение получения декларации налоговым органом.

При приеме регистрируемого почтового отправления вам выдадут квитанцию, в которой указан вид и категория почтового отправления, наименование юридического лица (ИФНС), наименование объекта почтовой связи места назначения, номер почтового отправления, а на ее оборотной стороне ставится четкий оттиск календарного штемпеля предприятия связи (п. 31 Правил оказания услуг почтовой связи; п. 86 Почтовых правил, принятых Советом глав администраций связи Регионального содружества в области связи 22.04.1992).

Документы, отправляемые с декларацией

Пересылаемое вложение помимо декларации 3-НДФЛ может содержать копии документов, подтверждающих сведения, указанные в разделах и листах декларации. Например, копии гражданско-правовых договоров, справки по форме 2-НДФЛ, платежные документы и т.д., если вы производите исчисление и уплату НДФЛ в бюджет самостоятельно с полученных вами отдельных видов доходов. Вы можете составить реестр приложенных к декларации документов (п. 3 ст. 80 НК РФ; п. 1.16 Приложения N 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@).

В случае заявления налоговых вычетов необходимо представить вместе с декларацией заявление о возврате налога и копии документов, подтверждающих право на соответствующий налоговый вычет.

В дальнейшем ИФНС может запросить у вас оригиналы документов, на основании которых заполнена декларация.

Все пересылаемые документы записываются в опись вложения. Опись вложения вы должны составить в двух экземплярах с обязательным указанием почтового полного адреса и наименования получателя (ИФНС) и подписать (п. 154 Почтовых правил).

В бланке описи вложения по форме 107 есть пометка «Исправления не допускаются». Поэтому как исправления в перечне документов, так и, например, приписка от руки к напечатанному тексту вызовут дополнительные вопросы со стороны налоговых органов и необходимость пояснений. Поэтому заполнять опись вложения надо внимательно, аккуратно, без ошибок и при этом использовать только один метод заполнения — от руки или машинописный.

Опись вложения — единственное доказательство того, что вы отправили именно декларацию, а не какие-то другие документы или пустой конверт.

Обратите внимание!

Отсутствие описи вложения может послужить основанием для отказа в принятии декларации 3-НДФЛ и привести к пропуску установленного срока представления декларации в налоговый орган (за исключением случаев представления декларации только с целью получения налоговых вычетов) (абз. 1 п. 4 ст. 80 НК РФ).

Дата подачи декларации

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту жительства (пребывания) не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен декларируемый доход. Если 30 апреля — выходной или нерабочий праздничный день, декларацию нужно представить не позднее ближайшего рабочего дня. В случае представления декларации только с целью получения налоговых вычетов декларация может быть подана позднее 30 апреля, но в пределах трех лет с даты уплаты налога (п. 7 ст. 6.1, п. 7 ст. 78, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Своевременным представлением налоговой декларации по почте является ее сдача на почту до 24 часов последнего дня срока. При направлении декларации по почте днем ее представления считается дата отправки с описью вложения. Эта дата определяется по почтовому штемпелю на описи вложения (п. 8 ст. 6.1, абз. 3 п. 4 ст. 80 НК РФ; п. 204 Административного регламента).

Дата начала камеральной проверки декларации

Налоговая инспекция в течение трех месяцев со дня получения налоговой декларации и документов проводит камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

При направлении декларации по почте срок проведения камеральной проверки исчисляется не с даты, когда декларация считается представленной, а со дня получения налоговым органом соответствующего почтового отправления с описью вложения, так как ИФНС не может начать проверку до получения этих документов (Письма Минфина России от 19.06.2012 N 03-02-08/52, от 13.09.2012 N АС-4-2/15309@).

Связанные вопросы

Когда нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог?

Каковы сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога?

Полезная информация по вопросу

Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.