Как восстановить налоговую декларацию?

Заполняя 3-НДФЛ на получение вычета, иногда требуется указать в ней сведения из декларации за предыдущий год. Но что делать, если по каким-либо причинам ее нет на руках? И зачем вообще сохранять второй экземпляр уже отданной в налоговую декларации? Если вы получаете стандартный налоговый вычет: с медицинских услуг, образования, благотворительности и так далее, то за предыдущий год декларация не нужна, так как по таким вычетам нельзя перенести остатки на следующий год.

А вот если вы получаете имущественный вычет с покупки комнаты, дома или квартиры, и делаете это не первый год, то предыдущая декларация нужна для заполнения новой, так как в ней указывается сумма остатка, с которой вы будете возвращать налог в последующие годы.

ПРИМЕР. Квартира была куплена в 2013 году за 2 300 000 рублей. По закону вычет предоставляется только с 2 000 000 – 260 000 рублей. Заработная плата за 2013 год составила 387 792,19 рублей, а возврат в размере 13%, соответственно, 50 413 руб. (сумма возврата всегда округляется).

Таким образом, не весь вычет был получен в 2013 году, его остаток можно будет вернуть в 2014 и последующие годы. Размер остатка: 2 000 000 – 387 792,19 = 1 612 207,81 руб. Именно с этой суммы в дальнейшем будет возвращаться подоходный налог. Следовательно, не зная ее, невозможно корректно заполнить декларацию.

Добрый вечер!
В ООО приняли нового главного бухгалтера, которому не передали никакую отчетность за предыдущие периоды ни на бумажном носителе ни в электронном. Можно ли запросить копии бухгалтерской и налоговой отчетности у налоговой инспекции? Какой выход найти в этой ситуации?

Добрый вечер, Григорий!
Запросить отчетность, конечно, можно, но, к сожалению, налоговый орган вам откажет, мотивируя тем, что это не входит в обязанности налогового органа. Возможно, сработает человеческий фактор, если вы запишетесь на прием к начальнику инспекции. И если вам разрешат скопировать или переписать их, то это будет исключением из правил.
Но у вас есть возможность запросить в налоговой инспекции: Акты сверок по налогам, список сданных деклараций, выписку операций по расчету с бюджетом. Таким образом, вы сможете восстановить остатки задолженности по налогам. Лучший способ, это хорошо расставаться с бухгалтером, чтобы потом не было проблем с отчетностью у нового бухгалтера.

    Облегчение работы малому и среднему бизнесу как по ведению учета, так и по сдаче отчетности, а также уменьшено количество налогов

    При общей системе налогообложения организации сдают наибольшее количество отчетности как бухгалтерской так и налоговой.

    Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

    Получайте ответы на на любой вопрос от участников, хорошо разбирающихся или имеюших опыт по теме.

    Необходимость предоставления отчетности в налоговый орган возложена не только на юридических, но и на физических лиц. Уточненная декларация 3-НДФЛ заполняется в том случае, если в документы закралась ошибка.

    Именно корректирующая декларация позволит избежать санкций со стороны ФНС в случае, если они обнаружат недостоверную информацию. Как же правильно это сделать в 2018 году?

    Ситуаций, когда человек сталкивается с необходимостью уточнения информации, отраженной в 3-НДФЛ, немало, например:

    • наличие механических ошибок;
    • при обнаружении дополнительных чеков позднее;
    • вы забыли о наличии объекта налогообложения или проведенной операции;
    • поняли, что допустили математические неточности в расчетах;
    • узнали о наличии прав на получение имущественного или социального вычета.

    Уточненная декларация подается и в случае, если данные по сделкам заполнены неверно, к примеру, вместо ФИО продавца или покупателя было указано просто слово «продажа».

    Ошибки могут быть обнаружены и самим гражданином, и специалистом ФНС при проведении проверки.

    К сожалению, налогоплательщики не застрахованы от ошибок. К счастью, закон предусматривает возможность их исправления. И, если вы допустили промах при подготовке отчетности, действовать нужно по следующей схеме:

    1. Подсчитайте, какие последствия имела ошибка. Если вы недоплатили средства в бюджет, корректировка декларации 3-НДФЛ за прошлый год обязательна, если нет – выполняется по желанию;
    2. Отредактируйте новый документ, используя ту форму, которую вы заполняли изначально;
    3. Направьте бумагу в инспекцию – сделать это можно лично, почтой или через личный кабинет, при необходимости следует приложить справки, подтверждающие ваши расчеты, которые не были использованы ранее;
    4. Доплатите налог в бюджет, если изначально вы внесли меньшую сумму.

    Исправить декларацию можно и после отправки, причем ст.81 НК РФ предусматривает возможность уточнения данных несколько раз – для забывчивых или невнимательных налогоплательщиков.

    Если вы самостоятельно подготавливали первичный отчетный документ, трудностей при заполнении уточненной декларации не возникнет. Как ее корректировать?

    • заполните персональные данные о себе, включая ИНН, ФИО, отчетный период;
    • укажите корректирующий номер – при подаче уточнений впервые – «1», при повторном обращении код корректировки – «2»;
    • заполните все пункты, по которым вы получали доходы и производили расходы, так, будто вы делаете это впервые, проставляя верные данные;
    • укажите дату, подпишите документ.

    К 3-НДФЛ следует приложить чеки или другие документы, которые первоначально не были поданы в ФНС.

    Предоставление уточненной документации осуществляется так, как и подача декларации впервые. Налогоплательщик может воспользоваться любым способом:

    • лично обратиться в территориальный орган;
    • делегировать обязанность представителю по доверенности;
    • направить документы почтой;
    • сделать корректировку в личном кабинете, здесь же прикрепив документы.

    В день подачи скорректированной декларации нужно уплатить налог во избежание начисления пени!

    При подаче 3-НДФЛ через ЛК необходимо отслеживать статус отправления – в течение 3 суток декларация регистрируется в инспекции.

    Чтобы работать с личным кабинетом и здесь заполнить корректирующую декларацию 3-НДФЛ, нужно иметь цифровую подпись – если она отсутствует, в приеме документов откажут.

    Внести исправления можно онлайн, воспользовавшись личным кабинетом (ЛК) налогоплательщика на сайте Налоговой службы – для этого нужно пройти регистрацию (работает также с логином и паролем с Госуслуг) и войти в ЛК. Как корректировать налоговую декларацию в личном кабинете? Процедура аналогична первичному заполнению этого документа:

    1. В разделе «Налог на доходы физических лиц и страховые взносы» перейдите во вкладку «Декларация по форме 3-НДФЛ»;
    2. Здесь можно заполнить декларацию, скачать программу для формирования бланка, получить уведомления и подать заявления;
    3. Выберите «Заполнить новую декларацию», укажите год, за который вы хотите ее подать;
    4. При заполнении нужно указать номер корректировки – 01, остальные сведения – данные гражданина (лица без гражданства) и сведения о доходах;
    5. В корректировочной декларации 3-НДФЛ указывается информация и по налоговому вычету: социальному, имущественному, инвестиционному, стандартному, их все можно заявлять одновременно;
    6. Отслеживайте статус после подачи – в течение 3 суток документ регистрируется в инспекции.

    Скорректировать 3-НДФЛ в личном кабинете можно, автоматически перенеся сведения из предыдущего отчетного документа – это позволит сэкономить время.

    Также можно отправить и заполненную 3-НДФЛ в программе «Декларация». В этом случае исправляете все необходимые сведения и обязательно указываете номер корректировки.

    как восстановить налоговую декларацию

    Код корректировки важен для отправки 3-НДФЛ. Повторно отправить декларацию с тем же номером не получится!

    После всех исправлений сохраняете полученный файл в формате xml и переходите в ЛК на сайте ИФНС. Здесь для отправки используете стандартную схему. При этом желательно приложить полный перечень всех документов, которые подтверждают данные, заполненные в 3НДФЛ.

    Существуют самые распространенные вопросы налогоплательщиков, связанные с заполнением и редактированием декларации, ответы на которые помогут грамотно и правильно выполнить эту процедуру:

    1. Сколько рассматривается корректировка декларации? Сроки проверки составляют 3 месяца с момента подачи;
    2. Нужно ли редактировать декларацию 3-НДФЛ, если неверно указан КБК? Нет, такого обязательства нет, но это можно сделать по личной инициативе;
    3. Какие санкции ждут налогоплательщика, допустившего ошибки? Начисление штрафов не предусмотрено, если вы вовремя уплатили налог;
    4. В какой срок ФНС вернет излишне уплаченный НДФЛ? Решение примут в течение 90 суток, соответственно, возврат произойдет после завершения камеральной проверки;
    5. Каковы сроки подачи уточнений? При обнаружении ошибок сотрудниками инспекции уточненная декларация 3-НДФЛ должна быть подана в течение 5 рабочих дней, сроки рассмотрения аналогичны – 3 месяца. Если хотите увеличить социальный вычет, сделать корректировку нужно не позднее трех лет с момента, когда налог был излишне удержан.

    Подача отредактированной декларации – это обязанность налогоплательщика, если ошибки привели к снижению уплаченного налога. Своевременное уточнение описок и ошибок позволяет избежать штрафов от налоговиков.

    Как составить уточненную декларацию 3-НДФЛ? Процедура аналогична заполнению первичного документа, единственное исключение – требуется указать корректирующий номер – 01 или 02.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.